| 杜 鹏：浅谈采购岗位存在的廉洁风险 | |||
| 煤炭资讯网 | 2024/10/4 11:01:14论文、言论 | ||
| 廉洁风险是指在我们的工作权力运行过程中可能出现的因教育、制度、监督不到位，或者党员干部、经营业务人员不能廉洁自律而发生廉洁问题的风险。 （一）是岗位职责风险。主要表现为个人放松世界观改造、理想信念动摇、不担当不作为、不履行或不能正确履行自己工作职责等。这种风险的明显特征就是超边界履职，而最有效的防范，就是需要我们自身加强自律，严格照章办事、正确履职。 （二）是业务流程风险。主要指由于个人自由载量空间过大，可能造成权力失控和行为失范的廉洁风险，主要表现为：在工作中乱作为，慢作为，吃、拿、卡、要、报，以及违反工作程序，利用手中的权力为个人谋取私利。比如：该招标不招标、不该付款却付了款等等。 （三）是制度机制风险。这种风险的责任主体主要是公司或者单位。就是说如果制度流程没有覆盖权力运行的全过程，会出现用权的漏洞。比如说：对供应商的考察没有规定2人以上参加，会容易造成业务员与供应商单独洽谈的机会，也就会存在一些廉洁隐患，等等。所以，制度的设定除了有效管用之外，还要符合监督制约的要求。 （四）是外部环境风险。这种风险主要指行业内的一些“潜规则”对采购人员的干扰。比如，在日常工作中，供应商或者管理服务对象以感情交流等形式邀请吃饭、打牌；在过节期间以慰问的名义送一些礼品、礼金；还有借婚丧嫁娶等事宜向我们的业务人员送钱送物等等，这些外部人员的干扰，就是潜在的外部环境风险。 提醒大家一句，千万不要相信这些供应商对你所谓的“感情”，他们对每一分付出，都会计算成本，赔本的买卖他们绝不会干。能给你一分，他就是想通过你手中的权力换回十分。一旦你被围猎成功，你就成了“被绑架者”。如何防范采购岗位风险呢？ （一）应建立与完善企业内控制度，加强教育，提高素质应建立与完善内部控制制度与程序，加强对职工尤其是采购业务人员的培训和教育，不断增强法律观念，重视职业道德建设，做到依法办事，培养企业团队精神，增强企业内部的风险防范能力，从根本上杜绝合同风险。 （二）加强对物资采购招标与签约监督。检查物资采购招标是否按照规范的程序进行，是否存在违反规定的行为发生。采购经办部门和人员是否对供应商进行调查，选择合格供应商。是否每年对供应商进行一次复审评定。加强签约监督。检查合同条款是否有悖于政策、法律，避免合同因内容违法、当事人主体不合格或超越经营范围而无效；通过资信调查，切实掌握对方的履约能力；对那些不讲效益、舍近求远、进入情货等非正常情况严格审定；审查合同条款是否齐全、当事人权利义务是否明确、有否以单代约、手续是否具备、签章是否齐全。 （三）加强对物资采购全过程、全方位的监督。全过程的是指从计划、审批、询价、招标、签约、验收、核算、付款和领用等所有环节的监督。重点是对计划制定、签订合同，质量验收和结账付款四个关键控制点的监督，以保证不弄虚作假。全方位的监督是指内控审计、财务审计、制度考核三管齐下。科学规范的采购机制，不仅可以降低企业的物资采购价格，提高物资采购质量，还可以保护采购人员和避免外部矛盾。
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