| 靳建如:全面风险管理助力企业合规经营 | |||
| 煤炭资讯网 | 2021/12/14 10:40:18论文、言论 | ||
| 全面风险管理是指公司围绕总体发展战略和经营目标，通过在公司管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，建立包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理组织体系、风险管理信息系统和内部控制系统在内的全面风险管理体系，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。 全面风险管理工作应结合实际业务，制定总体规划，以对重大风险、重大事件的管理和重要流程的内部控制为重点分步实施，逐步建立完善全面风险管理体系。 全面风险管理对企业规范高效的运营极为重要，是规避重大风险，实现经济价值的有效途径。风控管理工作是一项长期的系统工程，各级部门负责人要了解风险管理知识，带头提高风险意识、法律意识、合规意识，要充分认识到全面风险管理任务的艰巨性，发挥责任主体的主动性，培育全员风险防范意识，牢固树立“控制风险就是创造效益”的理念。 风险防范应做到从源头进行控制，并逐步将风控管理工作贯穿企业经营管理的全过程，形成有效的全面风险防控体系，提高风险防范能力，通过风险控制保护企业创造实现的价值。 企业各单位、各职能部室要参照拟定的全面风险管理及风险排查防控措施（动态）一览表，结合所属单位的业务范围、岗位职责，对风险点进行系统排查并制定有效防范措施。以担当负责的态度，严格贯彻执行，将全面风险管理工作落到实处。 为确保工作落地实施，业务单位部门有职责建立全面风险管理考核体系，把风险管理的责任落实到每一个环节，每一个主体。逐渐完善考核标准、考核体系，促进公司风控体系的建立与完善，推动全面风险管理指引的实施。“风险管控”与 “效益效率”不是矛盾体，而是内在统一体，全方位的风险预警与管控，才能确保公司健康有序的良性发展、助力企业高效能高质量的可持续发展壮大！企业开展全面风险管理工作实现的总体目标： (一)确保将企业法律风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内； (二)确保企业有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行，保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营目标的不确定性； (三)确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保护企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失； (四)确保内外部，尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通，包括编制和提供真实、可靠的财务报告； (五)确保遵守有关法律法规。 各业务单位可以结合实际业务及岗位职责进行全覆盖的风险梳理排查，并对梳理排查出的风险点进行必要的筛选、提炼、对比、分类、组合，以便进行风险评估。 外部风险。政治风险、法律风险与合规风险，市场风险：包括产品或服务的价格及供需变化带来的风险；必威手机登陆在线网页 、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格的变化带来的风险；潜在进入者、竞争者与替代品的竞争带来的风险；主要客户、供应商的信用风险。 内部风险。战略风险具体如缺乏明确的发展战略或发展战略实施不到位，可能导致企业盲目发展，难以形成竞争优势，丧失发展机遇和动力。发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，甚至经营失败。发展战略因主观原因中，频繁变动，可能导致资源浪费，甚至危及企业的生存和持续发展。如决策风险、投资风险，运营风险，组织架构设计与运行中需关注的主要风险，可导致治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略；内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮，运行效率低下。 采购业务需关注的主要风险：采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，可能导致企业生产停滞或资源浪费；供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈；采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购物资、资金损失或信用受损。 风险确定以后，对风险的评估应根据风险的特点，将定性与定量方法相结合进行风险分析、风险评估。风险评估是指在风险事件发生之前或之后(但还没有结束)，该事件给人们的生活、生命、财产等各个方面造成的影响和损失的可能性进行量化评估的工作。包括风险识别、风险分析、风险评价三个步骤。 定性方法可采用问卷调查、集体讨论、专家咨询、情景分析、政策分析、行业标杆比较、管理层访谈和调查研究等。定量方法可采用统计推论、计算机模拟、失效模式与影响分析、事件树分析等。业务单位应对风险管理信息实行动态管理，定期或不定期实施风险辨识、分析、评价，以便对新的风险和原有风险的变化重新评估。风险管理策略管理就是企业根据自身条件和外部环境，围绕企业发展战略，确定风险偏好、风险承受度、风险管理有效性标准，选择风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿、风险控制等适合的风险管理工具的总体策略，并确定风险管理所需人力和财力资源的配置原则。 在风险识别中查找各项重要经营活动及业务流程中是否存在风险，存在哪些风险。对识别出的风险及其特征进行明确的定义描述，分析风险发生可能性的高低、风险发生的条件，并进行风险评价，评估风险的影响程度、风险的价值等。 风险分析评价之后，要通过建立内控审计检查制度，结合内控的有关要求、方法、标准与流程，明确规定审计检查的对象、内容、方式和负责审计检查的部门等，以控制风险；建立内控考核评价制度，具备条件的企业应把各业务单位风险管理执行情况与绩效薪酬挂钩；建立重大风险预警制度。对重大风险进行持续不断的监测，及时发布预警信息，制定应急预案，并根据情况变化调整控制措施；建立健全以总法律顾问制度为核心的企业法律顾问制度。大力加强企业法律风险防范机制建设，形成由企业决策层主导、企业总法律顾问牵头、企业法律顾问提供业务保障、全体员工共同参与的法律风险责任体系。完善企业重大法律纠纷案件的备案管理制度；建立重要岗位权力制衡制度，明确规定不相容职责的分离。对内控所涉及的重要岗位可设置一岗双人、双职、双责，相互制约；明确该岗位的上级部门或人员对其应采取的监督措施和应负的监督责任；将该岗位作为内部审计的重点等。 在公司经营中通过认真落实全面风险管理的原则和精神，进一步推进全面风险管理体系的建设与实施持续深化公司全风险管理工作，全面提升风险管理工作水平，确保企业持续健康快速发展，有效的规避经营风险。
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